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1. AMLA — 设立与职权
位于法兰克福的欧洲反洗钱监管机构，自 2025 年 7 月起投入运作。
- 欧盟第 2024/1620 号条例 — 法律依据
- 初期直接监管某些金融机构（泛欧银行），至 2028 年
- 对其他部门（含艺术市场）的国家监管机构进行间接协调
- 指令权及直接行政罚款权
- 主线 — 在欧盟层面统一反洗钱与反恐融资监管实务
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30 秒读懂要点
AMLA（反洗钱管理局）由欧盟第 2024/1620 号条例设立，已于2025 年 7 月 1 日在法兰克福投入运作。尽管其直接监管在初期仅针对某些金融机构（至 2028 年），但其影响通过监管统一以及对成员国合规要求的强化，扩散至艺术市场。
1 万欧元门槛触发艺术品商、画廊及中介的反洗钱与反恐融资义务（打击洗钱与恐怖主义融资）。适用对客户的强化尽职调查、对艺术品来源的完整文件记录、受益所有人身份识别。为规避该门槛而人为拆分付款的行为被明确禁止。
2023 年，FATF 识别出艺术市场的结构性脆弱性：来源链不完整、私下交易不透明、中介层层叠加、跨境流通。监管应对旨在实现文件重建、受益所有人身份识别与交易可追溯性。
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AMLA、1 万欧元门槛、市场脆弱性与 FATF 标准
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2. 1 万欧元门槛 — 反洗钱与反恐融资触发点
任何金额达到 1 万欧元或以上的艺术品交易，均触发尽职调查义务。
- 强化客户尽职调查 — 身份证件、住址证明、交易概况
- 对艺术品来源的文件记录 — 完整的所有权链
- 在通过公司或信托购买时，识别最终受益所有人（UBO）
- 依客户概况、国别及艺术品性质，评估洗钱风险
- 为保持在门槛以下而人为拆分付款 = 被明确禁止的行为
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3. FATF 识别的脆弱性
FATF 2023 年报告识别出艺术市场的 4 项结构性脆弱性。
- 来源链不完整 — 缺乏有据可查历史的艺术品
- 私下交易不透明 — 无公开记录的场外交易
- 中介层层叠加 — 画廊、经纪人、顾问、advisers
- 跨境流通 — 由自由港及自由区所助长
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4. 监管应对 — 三大轴线
AMLA 与 FATF 标准在三项运营优先事项上趋于一致。
- 文件重建 — 每件艺术品都须有详尽的来源档案
- 受益所有人身份识别 — 谁真正从交易中受益
- 交易可追溯性 — 付款方式、所用账户、跨境流动
- 与 DAC8 / CRS 的趋同 — 税务透明与反洗钱相互衔接
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运营影响 — 藏家、专业人士、自由港
三种身份，对新义务有三种不同的解读。
AMLA 尚未对艺术市场拥有直接权力，但其影响已切实可见
尽管 AMLA 的直接监管在初期针对金融机构，但其所设定的标准通过各国监管机构（法国的 Tracfin、瑞士的 Money Laundering Reporting Office 等）事实上扩散至艺术市场。市场参与者须即刻加以调整。
三种身份 — 三种解读
对于藏家
完整的来源档案、真伪证书与透明的所有权结构已成为合规资产，而非可有可无的附加项。对于价值超过 100 万欧元的藏品，每件作品的文件都须在任何操作（出售、赠与、以物抵税、传承）之前保持更新。
对于专业人士（画廊、advisers、艺术品商）
书面程序、员工培训与有据可查的风险评估已成为不可或缺的治理要求。在 1 万欧元门槛之上，每笔交易都须留痕，且对客户的识别须超越单纯出示身份证件。
对于自由港与瑞士
国际透明度削弱了基于自由区仓储之隐秘性的效用。流动的文件记录与受益所有人的清晰度仍居于核心地位，对存放于日内瓦、新加坡、Delaware 等自由港的作品亦然。
与法国法的衔接
在法国，艺术市场的反洗钱与反恐融资义务由货币与金融法典（第 L.561-2 条及以下）规范。Tracfin 仍是负责监管及接收可疑交易申报的国家机关。AMLA 通过欧洲层面的趋同强化该框架，但（在现阶段）并不就艺术市场取代 Tracfin。
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问答 — 艺术市场参与者的提问
AMLA 是否直接监管画廊与艺术品商？
否，尚未如此。AMLA 的直接监管在初期针对某些金融机构（泛欧银行），至 2028 年。就艺术市场而言，监管仍由各国机关负责（法国的 Tracfin、瑞士的 MLRO 等）。但 AMLA 统一了这些机关的标准与实务，因而带来监管的普遍加强。
1 万欧元门槛是针对每笔交易，还是针对年度累计？
1 万欧元门槛针对每笔交易或一组相互关联的付款（人为拆分被禁止）。若客户在同一场次以每件 3,000 欧元购买 5 件作品，则该操作被视为一笔 15,000 欧元的单一交易，触发反洗钱与反恐融资义务。
金额超过 1 万欧元的销售，我须收集哪些文件？
客户的身份证件（护照或身份证）、近期的住址证明、关于财富概况及资金来源的声明、在通过公司或信托购买时识别受益所有人、以及艺术品的来源档案（完整所有权链、真伪证书）。相关文件须在业务关系结束后至少保存5 年。
存放于自由港的作品是否可免除 AMLA 义务？
否。自由港如今已处于 FATF 与 AMLA 关注的核心。任何涉及作品进出自由港的操作，均触发标准的尽职调查义务（身份识别、来源、受益所有人）。瑞士已加强对日内瓦自由港的管控，新加坡亦然。基于自由区仓储的隐秘性不再提供法律保护。
如果我发现某客户存在可疑操作，应如何处理？
须向 Tracfin 提交强制性的可疑交易申报（在法国），且不得告知客户（禁止通风报信）。申报表可在 Tracfin 网站上取得。申报期限为疑虑一经确立即须立即进行。未申报将受刑事制裁（最高 5 年监禁及 37.5 万欧元罚款）。系统性的建议是：在申报之前，由律师对疑虑的定性加以核实。
Cité par
文章作者
Me Jonathan Bensaid, avocat fiscaliste, fondateur du cabinet Bensaid Avocats, inscrit aux Barreaux de Paris & Genève.
© BENSAID Avocats — 本网站发布的信息不构成法律意见。资料来源：欧盟第 2024/1620 号条例（设立 AMLA）；欧盟第 2024/1640 号指令（第六号反洗钱指令）；欧盟第 2024/1624 号条例（AML/CTF 一揽子法案）；法国货币与金融法典第 L.561-2 条及以下；FATF 2023 年关于艺术市场脆弱性的报告；Tracfin（法国机关）。编辑更新：2026 年 3 月 27 日。